Als iemand overlijdt zonder testament, bepaalt de wet wie erft en hoe het verdeeld wordt. Dit heet de wettelijke verdeling. De langstlevende partner krijgt alles in handen zodat hij of zij financieel verder kan. De kinderen krijgen ieder een vordering op de partner die meestal pas wordt uitgekeerd als de partner overlijdt.
Stel dat iemand in 2025 overlijdt en getrouwd is in gemeenschap van goederen. Er is een huis van € 550.000, een hypotheek van € 100.000 en € 30.000 spaargeld. Samen is dat € 580.000,- aan bezittingen en € 100.000 aan schulden. Er blijft € 480.000 over. Bij gemeenschap van goederen is de helft daarvan, € 240.000, van de overledene. Dat wordt verdeeld over de partner en twee kinderen. Ieder heeft dan recht op € 80.000. De partner krijgt het geld in handen, de kinderen hebben een vordering van € 80.000 op de partner.
In 2025 is de vrijstelling voor partners € 804.698. Dat betekent dat de partner in dit voorbeeld geen erfbelasting betaalt. Kinderen hebben een vrijstelling van € 25.490. Over het deel daarboven betalen zij 10% belasting. Een kind erft hier € 80.000, dus € 54.510 is belast. Dat betekent € 5.451 erfbelasting per kind. Vaak betaalt de partner dit alvast en wordt het verrekend met de vordering van de kinderen.
Nu dezelfde situatie, maar dan buiten gemeenschap van goederen. Stel dat het huis en de hypotheek volledig van de man zijn. Het huis is € 550.000 waard, de hypotheek is € 100.000 en er is € 30.000 spaargeld. Het privévermogen is dan € 480.000. Dit bedrag wordt verdeeld over de partner en twee kinderen. Ieder erfdeel is € 160.000. Ook nu betaalt de partner geen erfbelasting, want € 160.000 is minder dan de vrijstelling van € 804.698. Voor de kinderen is € 134.510 belast na aftrek van hun vrijstelling. Daarover betalen zij 10%, oftewel € 13.451 erfbelasting per kind.
Het verschil zit in de hoogte van de nalatenschap. Bij gemeenschap van goederen gaat maar de helft van het gezamenlijke vermogen naar de nalatenschap, buiten gemeenschap gaat het volledige privévermogen mee. Voor kinderen kan dat een groot verschil maken in de erfbelasting.
Wil je weten wat dit in jouw situatie betekent? Ik kan jouw cijfers doorrekenen en laten zien welke keuzes er zijn. Zo kun je alles zo goed mogelijk regelen zodat je nabestaanden later niet voor verrassingen komen te staan.
Financiële planning is net een puzzel. Samen leggen we hem simpel.
Wil je dat ik met je meekijk? Neem gerust contact met me op.